IMPORTANTE NOVITA’ IN MATERIA DI ANTIRICICLAGGIO

16 Nov 2022

Le Camere di Commercio in questi giorni stanno inviando alle aziende loro iscritte una comunicazione per prepararle ad adempiere all’obbligo di comunicare al Registro delle imprese chi è il «titolare effettivo», la cui scadenza si avvicina.
Anche se nella lettera non è ancora indicata la data di avvio del nuovo sistema vi si specifica che partirà «a breve». Da qui la necessità per gli interessati di prepararsi all’adempimento.

Ambito di applicazione
Secondo la normativa antiriciclaggio, il titolare effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla una entità giuridica ovvero ne risulta beneficiaria.
L’obbligo di comunicarlo in chiave antiriciclaggio è previsto dal D.Lgs 90 del 25 maggio 2017, emanato in attuazione della direttiva 2015/849. Successivamente, l’11 marzo 2022 il Mef ha pubblicato il decreto n. 55 che indica la procedura e che prevede sia gli obblighi di comunicazione che le modalità di accesso e consultazione dei dati pubblici sui titolari effettivi.

Soggetti obbligati
Ad essere tenute a questo adempimento sono:
– le imprese dotate di personalità giuridica quindi, ad esempio, tutte le Srl (ordinarie,semplificate, start-up innovative, ecc.), le Spa e altre società di capitali;
– le persone giuridiche private, come le fondazioni e le associazioni riconosciute;
– i trust e gli istituti giuridici affini ai trust.

Modalità di adempimento
La comunicazione non può essere delegata, ad esempio, a un consulente, ma deve esseresvolta (e firmata digitalmente) dall’amministratore della società.
La procedura sarà digitalizzata. L’accesso avverrà dal portale“titolareeffettivo.registroimprese.it”, che permetterà di accedere al servizio per lacompilazione e l’invio telematico della pratica di comunicazione del titolare effettivo. Lacomunicazione, che di fatto è una autocertificazione, va firmata digitalmente.
Dall’avvio della procedura ci saranno 60 giorni di tempo per inviare la comunicazione e 30giorni di tempo per comunicare eventuali variazioni. Il titolare effettivo va riconfermato ogni12 mesi.

Sanzioni
Per chi non comunica affatto il nominativo la sanzione amministrativa va da 103 a 1.032euro, come per tutte le mancate comunicazioni obbligatorie (articolo 2630 del Codice civile),mentre per chi dichiara il falso scatta la sanzione penale della reclusione da sei mesi a treanni e una multa da 10mila a 30mila euro (articolo 55 Dlgs 231/2007).

Invitiamo chiunque desiderasse ricevere assistenza/maggiori informazioni in merito a quanto sopra riportato a contattare i nostri uffici al n. 0422/815544, interno n.3